Расчет налоговых обязательств для общества с ограниченной ответственностью требует учета системы налогообложения и видов деятельности. Рассмотрим основные принципы расчета налогов ООО.
Содержание
Расчет налоговых обязательств для общества с ограниченной ответственностью требует учета системы налогообложения и видов деятельности. Рассмотрим основные принципы расчета налогов ООО.
1. Выбор системы налогообложения
| Система | Ставка | Объект налогообложения |
| ОСНО | 20% на прибыль | Прибыль (доходы минус расходы) |
| УСН Доходы | 1-6% | Все полученные доходы |
| УСН Доходы-Расходы | 5-15% | Разница между доходами и расходами |
2. Расчет основных налогов ООО
2.1 Налог на прибыль (ОСНО)
- Определите доходы от реализации
- Вычтите документально подтвержденные расходы
- Примените ставку 20% к полученной прибыли
- Уплатите авансовые платежи по кварталам
2.2 Упрощенная система (УСН)
- Для УСН "Доходы": Сумма всех поступлений × ставка
- Для УСН "Доходы-Расходы": (Доходы - Расходы) × ставка
- Минимальный налог 1% от доходов при убытках
3. Расчет страховых взносов
| Вид взноса | Ставка | Лимит базы |
| ПФР | 22% | 1 917 000 руб. в год |
| ФФОМС | 5,1% | Без лимита |
| ФСС | 2,9% | 966 000 руб. в год |
4. Пример расчета налогов УСН
- Доходы за квартал: 1 500 000 руб.
- Расходы: 900 000 руб. (для УСН "Доходы-Расходы")
- Налог УСН 6%: 1 500 000 × 6% = 90 000 руб.
- Налог УСН 15%: (1 500 000 - 900 000) × 15% = 90 000 руб.
5. Календарь уплаты налогов
- Авансовые платежи по прибыли - 28 числа месяца после квартала
- УСН - 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 апреля следующего года
- Взносы - до 15 числа следующего месяца
- НДС - до 25 числа следующего месяца
6. Программы для автоматизации расчетов
- 1С:Предприятие
- Контур.Эльба
- Мое дело
- Бухсофт
- Онлайн-калькуляторы налогов
Правильный расчет налогов ООО требует учета особенностей налогового режима, своевременного оформления документов и соблюдения сроков уплаты.
